Налоги на недвижимость в Панаме: что покупатели платят каждый год

Краткий ответ

Нет, налоги на недвижимость в Панаме одни из самых низких в регионе. Ежегодный налог Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI) рассчитывается от зарегистрированной кадастровой стоимости, а не от рыночной цены. Основное жилье полностью освобождено от налога на первые $120,000 стоимости, а инвестиционные и вторые дома платят от 0,6% до 1,0% со стоимости, превышающей освобождение в $30,000.

Главное, что нужно знать

Налоги на недвижимость в Панаме рассчитываются от кадастровой (зарегистрированной) стоимости, а не от рыночной цены, поэтому ежегодные платежи часто оказываются значительно ниже, чем ожидают покупатели.
Основное жилье полностью освобождено от налога на первые $120,000 стоимости, далее платится 0,5% до $700,000 и 0,7% сверх этой суммы.
Инвестиционное и второе жилье освобождено на первые $30,000, далее платится 0,6%, 0,8% или 1,0% по ступеням шкалы.
Новостройки могут быть освобождены от налога на 20, 10 или 5 лет в зависимости от стоимости строительства, по Закону 66 от 2017 года.
Если оплатить весь год до 30 апреля, DGI применяет скидку 10%; в противном случае налог платится тремя взносами.
Иностранные собственники платят те же ставки, что и граждане Панамы; никакой надбавки для иностранцев нет.
Для передачи недвижимости при закрытии сделки требуется справка paz y salvo, подтверждающая отсутствие налоговой задолженности.

Высокие ли налоги на недвижимость в Панаме? Честный ответ

Нет, и для большинства международных покупателей это будет одна из самых маленьких статей их ежегодного бюджета. Налоги на недвижимость в Панаме взимаются через Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI), ежегодный налог, администрируемый Главным управлением доходов (DGI), и ставки намеренно установлены низкими, чтобы поощрять владение жильем и иностранные инвестиции. Основное жилье с кадастровой стоимостью $300,000 платит около $900 в год; та же стоимость в качестве арендной или второй недвижимости платит около $1,720.

Отказ от ответственности: Эта статья является общей информацией, а не налоговой или юридической консультацией. Ставки и правила могут меняться, и ваша ситуация уникальна. Подтвердите каждую деталь у квалифицированного панамского юриста или налогового консультанта, прежде чем подписывать что-либо или платить любой налог.

Большинство покупателей удивляют две вещи. Во-первых, налог рассчитывается не от того, что вы заплатили за недвижимость; он рассчитывается от кадастровой стоимости, зарегистрированной в правительстве, которая для более старых объектов часто значительно ниже рыночной. Во-вторых, структура ставок прогрессивная и щедрая в нижней части: первые $30,000 стоимости освобождены для любого объекта, а первые $120,000 освобождены для задекларированного основного жилья. Это руководство охватывает ставки, освобождения, график платежей и расходы, которые действительно важны при владении недвижимостью в Панаме.

Как работают налоги на недвижимость в Панаме: объяснение IBI

IBI это ежегодный налог на недвижимость, расположенную в Панаме, который платит зарегистрированный собственник независимо от гражданства или резидентства. Система была реструктурирована Законом 66 от 17 октября 2017 года, вступившим в силу 1 января 2019 года, и эти ступени остаются в силе в 2026 году. DGI, входящее в Министерство экономики и финансов, администрирует налог и публикует официальные таблицы ставок.

Базой является кадастровая стоимость объекта: стоимость, которую правительство присваивает земле и постройке в своем реестре, а не цена, которую вы согласовали. Для более старых объектов кадастровая стоимость может значительно отставать от рыночной, что удерживает платежи на низком уровне. Новостройкам присваиваются обновленные кадастровые стоимости при регистрации, поэтому новую квартиру обычно облагают налогом от стоимости, гораздо более близкой к тому, что вы заплатили.

Налог прогрессивный: каждая часть стоимости в пределах ступени облагается по ставке этой ступени. Ступени различаются в зависимости от того, является ли объект вашим задекларированным основным жильем или инвестиционной, арендной или второй недвижимостью.

Ставки налога на недвижимость: два режима

В Панаме действуют две таблицы ставок. Общий режим охватывает второе жилье, арендные, инвестиционные объекты и коммерческую недвижимость. Режим основного жилья, формально называемый Tributary Family Patrimony (TFE), охватывает дом, зарегистрированный как ваше основное место жительства, и он значительно дешевле.

Ступень стоимости (кадастровая стоимость)	Общий режим (инвестиции, аренда, второе жилье)	Основное жилье (TFE)
До $30,000	0% (освобождено)	0% (освобождено)
от $30,001 до $120,000	0,6%	0% (освобождено)
от $120,001 до $250,000	0,6%	0,5%
от $250,001 до $500,000	0,8%	0,5%
от $500,001 до $700,000	1,0%	0,5%
Свыше $700,000	1,0%	0,7%

Чтобы попасть под таблицу основного жилья, объект должен быть зарегистрирован в DGI как ваш основной дом. Вы можете владеть им на свое имя или через панамскую корпорацию, но регистрация должна быть произведена и поддерживаться в актуальном состоянии. Иностранцы имеют право на те же условия, что и граждане, и это одна из причин, почему налог на недвижимость в Панаме так доступен для международных собственников.

Примеры расчетов: что платит объект за $300,000

Числа делают это конкретным. Примеры ниже предполагают, что кадастровая стоимость равна указанной сумме; если зарегистрированная стоимость вашего объекта ниже, как это часто бывает для более старых домов, ваш платеж будет ниже. Налог применяется по ступеням, поэтому каждая часть стоимости облагается по своей ставке.

Объект (кадастровая стоимость)	Основное жилье, годовой IBI	Инвестиционная или вторая недвижимость, годовой IBI
$150,000	$150 (0,5% на $30,000 сверх освобождения в $120,000)	$720 (0,6% на $120,000 сверх освобождения в $30,000)
$300,000	$900 (0,5% на $180,000)	$1,720 (0,6% на $220,000 плюс 0,8% на $50,000)
$500,000	$1,900 (0,5% на $380,000)	$3,320 (0,6% на $220,000 плюс 0,8% на $250,000)
$800,000	$3,600 (0,5% на $580,000 плюс 0,7% на $100,000)	$6,520 (0,6% на $220,000, 0,8% на $250,000, 1,0% на $300,000)

Возьмем пример $300,000, самый распространенный диапазон для квартиры в Панама-Сити или квартиры у океана в Коронадо. Как задекларированное основное жилье годовой платеж составит $900. Как инвестиционный объект $1,720. Обе цифры значительно ниже того, что ожидает большинство покупателей, и обе составляют малую долю того, что тот же объект стоил бы в налогах на недвижимость во многих штатах США или во многих странах Европы.

Освобождения, которые сокращают ваш налог на недвижимость

Помимо стандартных ступеней, покупателям важнее всего три освобождения, и вместе они могут сократить или обнулить платеж на годы.

Освобождения для новостроек по Закону 66 от 2017 года

Новое жилое строительство с разрешением на строительство, выданным после июля 2009 года, освобождается от IBI на определенное число лет в зависимости от стоимости строительства: 20 лет для стоимости строительства до $120,000, 10 лет для $120,001-$300,000 и 5 лет свыше $300,000. Освобождение применяется к стоимости строительства, а не к земле, и привязано к объекту, а не к собственнику.

Бонус для основного жилья при первой покупке

Новый дом, купленный как первая покупка и зарегистрированный как основное жилье, с кадастровой стоимостью от $120,000 до $300,000, получает дополнительное 3-летнее освобождение, отсчитываемое от даты разрешения на заселение или даты регистрации. В подходящих случаях оно суммируется со стандартным освобождением для новостроек.

Освобождения в $30,000 и $120,000

Каждый объект освобожден на первые $30,000 стоимости, а задекларированное основное жилье освобождено на первые $120,000. На практике скромный основной дом во внутренних районах Панамы может вообще не платить ничего, а даже среднестатистическая городская квартира платит очень небольшую годовую сумму.

Когда и как платить налог на недвижимость в Панаме

IBI уплачивается тремя взносами: 30 апреля, 31 августа и 31 декабря. Оплатите всю годовую сумму до 30 апреля, и DGI применит скидку 10%, при условии, что по счету нет задолженности за прошлые годы. При просрочке взимается надбавка 10% плюс проценты, а непогашенные остатки в конечном счете блокируют справку paz y salvo, необходимую для продажи объекта.

Вариант оплаты	Срок	Что вы платите
Единый годовой платеж	30 апреля	Годовой налог минус скидка 10%
Первый взнос	30 апреля	Одна треть годового налога
Второй взнос	31 августа	Одна треть годового налога
Третий взнос	31 декабря	Одна треть годового налога

Вы можете оплатить онлайн через портал e-Tax 2.0 на сайте dgi.mef.gob.pa, лично в отделениях Banco Nacional de Panamá или в окнах DGI. Понадобятся ваш RUC или NIT и номер участка (finca). Многие собственники предпочитают единый платеж ради скидки; другие распределяют стоимость по трем датам. В любом случае налогом легко управлять, как только объект зарегистрирован на ваше имя.

Другие налоги и сборы при владении в Панаме

IBI это ежегодный налог, но при продаже появляются еще два налога, а один повторяющийся сбор заслуживает места в вашем бюджете. Понимание всех них это часть понимания реальной стоимости владения недвижимостью в Панаме.

Налог на прирост капитала при продаже

Продавец платит налог на прирост капитала с продажи, есть два варианта: авансовый платеж 3% от большей из цены продажи или кадастровой стоимости, который может считаться окончательным налогом, или 10% с фактической чистой прибыли, при этом авансовые 3% засчитываются в счет него. Налог на передачу 2% (ITBI) также обычно платит продавец, хотя распределение можно согласовать, и его всегда стоит подтвердить письменно. Наш гид по расходам на закрытие сделки разбирает, кто что платит.

Платежи за техобслуживание и HOA

В башнях Панама-Сити платежи за техобслуживание кондоминиума обычно составляют от $1,20 до $4,50 за квадратный метр в месяц, при общем диапазоне $2,10-$2,50 за м²; квартира площадью 100 м² поэтому платит примерно $120-$450 в месяц. В Коронадо и пляжных курортных сообществах платежи обычно составляют $150-$500 в месяц в зависимости от сообщества и его удобств. Это не налоги, но они регулярные и сильно варьируются, поэтому перед покупкой уточните точную цифру.

Годовой расход	Типичный диапазон	Кто платит
Налог на недвижимость IBI	от $0 до примерно 1,0% кадастровой стоимости	Собственник, каждый год
Платежи HOA / техобслуживание	$120-$450 в месяц (городские башни); $150-$500 (пляжные курорты)	Собственник, каждый месяц
Налог на прирост капитала	аванс 3% или 10% с чистой прибыли	Продавец, при продаже
Налог на передачу (ITBI)	2% от цены продажи или зарегистрированной стоимости	Продавец, но можно договориться

Типичные ошибки покупателей в вопросах налогов на недвижимость

Ошибки, которые мы видим в реальных сделках, повторяются, и все они предотвратимы:

Предположение, что налог рассчитывается от цены покупки. Он рассчитывается от кадастровой стоимости, поэтому проверяйте зарегистрированную стоимость, а не ваше предложение.
Забыв зарегистрировать объект как основное жилье (TFE), чтобы попасть под более низкие ставки и освобождение в $120,000.
Не заложив платеж HOA. В башне или на курорте он может во много раз превышать налог на недвижимость.
Игнорируя скидку 10% за оплату всего года до 30 апреля.
Считая освобождение для новостройки автоматическим. Оно зависит от даты разрешения и регистрации и применяется только к стоимости строительства.
Покупка без проверки paz y salvo. Продавец должен доказать, что счет оплачен; ваш юрист должен проверить это до закрытия сделки.

Суть: бюджет на налоги на недвижимость в Панаме

Налоги на недвижимость в Панаме низкие, предсказуемые и легко оплачиваются, и они редко становятся причиной, по которой объект имеет или не имеет смысла. Закладывайте примерно 0,5%-1,0% от зарегистрированной стоимости в год для инвестиционных объектов, меньше для задекларированного основного жилья, и добавляйте сверху платежи HOA и страховку. Подтвердите кадастровую стоимость и любые освобождения до того, как брать на себя обязательства, и держите счет в актуальном состоянии, чтобы paz y salvo никогда не стал препятствием при продаже.

Если вы сравниваете объекты или рынки, мы просчитываем эти цифры для клиентов каждую неделю и честно скажем, когда затраты на содержание объекта не вписываются в ваш план. Именно такого совета стоит ожидать перед покупкой где угодно в Панаме.

Часто задаваемые вопросы

Высокие ли налоги на недвижимость в Панаме?

Нет. Налоги на недвижимость в Панаме одни из самых низких в регионе. Основное жилье с кадастровой стоимостью $300,000 платит около $900 в год, а инвестиционный объект той же стоимости около $1,720. Первые $30,000 стоимости любого объекта освобождены, а первые $120,000 освобождены для задекларированного основного жилья.

Рассчитывается ли налог на недвижимость в Панаме от цены покупки?

Нет. IBI рассчитывается от кадастровой стоимости, зарегистрированной в DGI, которая может быть ниже рыночной цены, особенно для более старых объектов. Новостройки получают обновленные кадастровые стоимости, поэтому их налоговая база обычно ближе к тому, что вы заплатили.

Платят ли иностранцы больше налогов на недвижимость в Панаме?

Нет. IBI применяет одинаковые ставки ко всем собственникам независимо от гражданства или резидентского статуса. Иностранцы также могут зарегистрировать объект как основное жилье и получить доступ к более низким ставкам и освобождению в $120,000, точно как граждане Панамы.

Сколько составляет налог на недвижимость для объекта за $500,000 в Панаме?

Для инвестиционного объекта с кадастровой стоимостью $500,000 годовой IBI составляет около $3,320: ноль на первые $30,000, 0,6% на $220,000 и 0,8% на $250,000. Как задекларированное основное жилье та же стоимость платит около $1,900, потому что первые $120,000 освобождены, а следующие $380,000 облагаются по ставке 0,5%.

Можно ли платить налог на недвижимость в Панаме онлайн?

Да. Портал e-Tax 2.0 на сайте dgi.mef.gob.pa позволяет просматривать счет вашего объекта и оплачивать его картой или банковским переводом. Также можно оплатить лично в отделениях Banco Nacional de Panamá или в окнах DGI по всей стране.

Что произойдет, если я не заплачу налог на недвижимость в Панаме?

При просрочке взимается надбавка 10% плюс проценты. Непогашенные остатки накапливаются год за годом и блокируют справку paz y salvo, которая требуется для передачи или продажи объекта, поэтому долг должен быть погашен до того, как сделка сможет продолжиться.

Освобождены ли новостройки от налога на недвижимость в Панаме?

Часто, но на время. По Закону 66 от 2017 года новое жилое строительство с разрешением, выданным после июля 2009 года, освобождается на 20 лет на стоимость строительства до $120,000, на 10 лет на $120,001-$300,000 и на 5 лет свыше $300,000. Основное жилье при первой покупке в диапазоне $120,000-$300,000 может получить еще 3 года.

Входит ли налог на недвижимость в расходы на закрытие сделки?

Нет. Расходы на закрытие это разовые платежи самой покупки. IBI это ежегодный налог, который вы платите после того, как становитесь собственником, хотя при закрытии сделки продавец должен доказать, что счет оплачен, справкой paz y salvo.

Не уверены, сколько на самом деле будет стоить ваш объект?

Panama Property Experts помогает международным покупателям сравнивать рынки и просчитывать реальные цифры до того, как они возьмут на себя обязательства, включая налоги, сборы и расходы на содержание. Позвоните или напишите Чеду в WhatsApp по номеру +507-6356-7777 или напишите на info@panamapropertyexperts.com. Без давления, только хорошая информация.